Квартиры в новостройках и на вторичном рынке активно продаются и покупаются даже в условиях кризиса. Если вы официально трудоустроены и платите в казну налог, государство может предоставить вам льготу при покупке квартиры, обмене или оформлении ипотеки.
Это и есть налоговый вычет. А вы знаете, как получить налоговый вычет при покупке квартиры? Государство дает возможность ЛЕГАЛЬНО снизить стоимость покупаемой квартиры.
Что такое налоговый вычет
При покупке квартиры или другой недвижимости один раз в жизни можно использовать вычет. Чтобы как-то сократить расходы россиян на приобретение собственного жилья, государство возвращает им деньги, которые были уплачены в качестве налога на зарплату (НДФЛ). Налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры также полагается, если они числятся на работе и платят налоги в казну.
Справочно. Возврат налога регулируется 220 статьёй Налогового кодекса.
Имущественный вычет при покупке квартиры это фактически 13% стоимости покупки, но сама стоимость ограничена суммой в два миллиона рублей. То есть если квартира стоит, например, миллион, то вам вернётся 130 тысяч. А если цена жилья, например, два с половиной миллиона, то вычет будет рассчитываться с максимальной суммы, то есть с двух миллионов, а это 260 тысяч.
По нормам 3 части 220 статьи НК РФ к стоимости купленной квартиры можно приплюсовать и другие расходы, которые тоже войдут в сумму вычета. Это такие затраты:
- на отделочные и строительные материалы;
- на оплату работ по отделке.
Но чтобы доказать, что это затраты именно на купленную квартиру, в договоре купли-продажи обязательна ссылка на то, что квартира продаётся без отделки.
При обмене жилья вычет тоже можно получить, если новое жильё дороже прежнего. И сумма вычета будет рассчитываться, исходя из разницы в цене.
При этом можно вернуть столько денег, сколько было вами уплачено в качестве НДФЛ. И не вся сумма вычета возвращается сразу, если сумма возврата больше суммы вашего годового налога НДФЛ, то разница переходит на следующий период, то есть год.
Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку
Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку увеличится на проценты по ипотеке. Ограничения по сумме уплаченных процентов – 3 миллиона рублей. То есть максимально вернуть вы сможете 390 тысяч. И это только процентов по кредиту, вычет на покупку самой квартиры не входит сюда.
То есть имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2015 году состоит из:
- 13% от стоимости квартиры (стоимостью не больше 2 млн) – максимум 260 тысяч рублей;
- 13% от суммы уплаченных процентов (размер процентов – не больше 3 млн) – максимум 390 тысяч рублей.
В итого получаем, что государство максимально вам поможет деньгами в сумме 650 тысяч рублей.
Как рассчитать вычет
Раз НДФЛ вы платите в размере 13%, то именно в этом же размере и возвращается вам налог.
Сумму, которую вам вернёт государство, посчитать просто – нужно базу вычета умножить на 13%.
Рассмотрим на примере:
Пример расчета
Вы купили в ипотеку неотделанную квартиру и затратили на неё:
- 1,8 млн – стоимость квартиры;
- 200 тысяч – на отделку;
- 4 млн – проценты по ипотеке.
Рассчитаем вычет на квартиру: 1800 000+200000=2 млн.руб. х13% =260 тысяч.
А теперь вычет по процентам: максимум сумму процентов по 220 статье НК мы можем взять только 3 млн, умножим их на 13% и получим 390 тысяч.
В итоге вам вернётся 390+260=650 тысяч.
Далее стоит взглянуть в справку 2-НДФЛ с работы – в ней указана сумма уплаченного налога. Например, у вас зарплата 20 тысяч, значит, налога вы уплатили за год 20 000х12мес х13%=31 200.
Из этого вывод – в отчётном году вам выплатят 31 200 рублей. А остаток будет переноситься на последующие годы.
Внимание. налоговый вычет при покупке квартиры 2015 — изменения, ипотека, взятая до 23.07.2013 года позволяет в суммы вычета вносить все проценты по кредиту, без ограничений! То есть 13% будет вам возвращаться со всей суммы уплаченных процентов, а не ограничиваться тремя миллионами.
Кому вернут налог
Возврата налога по правилам 207 статьи Налогового кодекса могут требовать:
- лица, проживающие на территории РФ в году не меньше 183 дней подряд (резиденты);
- не резиденты, если получают доход от российских источников;
- с 2015 года крымчане и севастопольцы;
- российские военнослужащие и госслужащие, командированные за рубеж;
- родители, если покупают квартиру своему ребёнку (опекуны или усыновители).
Налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры (2015 год и последующие) так же положен, если пенсионер работает и платит с зарплаты налог.
Как получить вычет
Использовать вычет можно двумя путями:
- вернуть налог на банковский счёт;
- заявить работодателю, чтобы он не перечислял НДФЛ с вашей зарплаты в бюджет в размере вычета.
Но работодателю нужно извещение от налоговой, что вычет вам предоставлен, поэтому в обоих случаях вам нужно в инспекцию до конца марта года, следующего за годом приобретения жилья, подать декларацию и приложить документы.
Чтобы получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2015 году, документы нужно предоставить такие:
- договор купли-продажи с актом (доказательство того, что вы заплатили деньги за квартиру);
- договор о долевом строительстве (если приобрели квартиру в строящемся ЖСПК);
- чеки на покупку стройматериалов и договор подряда на отделку (если купили квартиру без отделки);
- свидетельство о рождении ребёнка (если квартиру покупали ему);
- документы из банка-кредитора при ипотеке: выписки о перечислении денег продавцу, справка о выплаченных процентах;
- договор мены или купли-продажи предыдущей вашей квартиры (если хотите вернуть разницу в стоимости жилья);
- сберкнижка или ваши банковские реквизиты (куда перечислят налог).
Когда инспектор проверит все документы и примет заявление, в зависимости от того, какой путь возврата налога вы выбрали, он либо направит вашему работодателю решение о предоставлении вычета, либо подготовит распоряжение о переводе денег на ваш счёт.
Справочно. Согласно 6 пункту 78 статьи Налогового кодекса из суммы возвращаемого вам налога инспекция имеет право погасить долги или штрафы по налогам, если таковые за вами числятся!
Сроки выплат налогового вычета при покупке квартиры
Выплата вычета производится аналогично выплате лишне заплаченных налогов. Если вам уже предоставили налоговый вычет при покупке квартиры, сроки выплаты указаны в 78 статье Налогового кодекса.
В 6 пункте статьи заявлено, что деньги должны быть перечислены в месячный срок со дня принятия заявления. Начало этого срока пойдёт с даты, указанной на декларации инспектором (в отметке о принятии).
А как получить налоговый вычет при покупке квартиры, купленной, например, пять лет назад? По общему правилу вы можете вернуть налог за три прошлых года, то есть в 2016 году вы можете подать декларацию о возврате налога за покупку квартиры в 2013 году. Сроки выплат при этом нарушаться не должны.
Справочно. Если вычет у вас получится меньше 260 тысяч, остаток можно использовать при покупке другой квартиры. А вот к ипотеке это не относится.
