Передача в собственность земли и недвижимых объектов выгодна как для владельцев, так и для государства. Собственники защищены Конституцией от посягательств на их владения третьих лиц, при этом приватизация гаражей и земельных участков предоставила государству огромный пласт налогооблагаемой недвижимости.
Налог на гараж, в собственности у граждан находящийся – это и есть плата в бюджет страны взамен на обеспечение охраны частной собственности.
Содержание статьи
Налог на гараж – виды
Собственники недвижимости платят в бюджет три вида налогов:
- на имущество;
- земельный;
- подоходный.
Все виды налогов, ставки, налоговые базы и периоды расписаны в Налоговом кодексе.
Справочно. Ставка налога – это определённый процент от стоимости имущества. Налоговая база – это стоимость гаража или земли под гаражом. Платятся налоги ежегодно.
Имущественный налог
Налог на имущество (гараж) уплачивается всеми гражданами РФ, владеющими гаражами. И неважно – капитальное это строение или простая «ракушка». Если есть свидетельство на право собственности, значит, есть и обязанность платить налог.
Справочно. Согласно 402 статьи Налогового кодекса база имущественного налога – это инвентаризационная стоимость гаража. Стоимость рассчитывается кадастровыми инженерами и указывается в кадастровом паспорте. Если вы хотите узнать стоимость своего гаража, закажите в Росреестре выписку из ЕГРП.
Налог на гараж рассчитывается так: ставка налога умножается на инвентаризационную стоимость и на коэффициент-дефлятор. Ставка не может быть выше:
- 0,1% – если стоимость гаража, умноженная на дефлятор не выше 300 тысяч рублей;
- от 0,1 до 0,3% – если стоимость, умноженная на дефлятор от 300 до 500 тысяч рублей;
- от 0,3 до 2% – если стоимость, умноженная на дефлятор выше 500 тысяч рублей.
Ставка налога и коэффициент-дефлятор устанавливается муниципалитетами самостоятельно, их размер можно найти на официальных сайтах региональных администраций.
От имущественного налога на гараж освобождены:
- герои СССР и РФ (а также награждённые орденом Славы трёх степеней);
- инвалиды 1 и 2 групп;
- инвалиды детства;
- участники 1 и 2 мировых войн, боевых операций по защите СССР, служившие в действующей армии, бывшие партизаны, ветераны боевых действий;
- вольнонаёмные СА, ВМФ, ОВД и госбезопасности, служившие во время ВОВ;
- получающие соц. пособия, назначенные вследствие воздействия радиации в Чернобыле, на ПО «Маяк», Семипалатинском полигоне;
- военнослужащие и отставники, отслужившие 20 лет и больше;
- испытатели ядерного и термоядерного оружия на военных объектах;
- члены семей военнослужащих, потерявших кормильца;
- пенсионеры;
- воины-интернационалисты («Афганцы» и воевавшие в других странах, где велись боевые действия);
- больные лучевой болезнью или инвалиды, связанные с работами на ядерных установках, с ядерным оружием или космической техникой;
- лица, чей гараж размером не больше 50 кв.м. и расположен он на дачном участке, или на участке, предназначенном для ведения подсобного хозяйства.
Справочно. Обратите внимание, что льгота не предоставляется, если гараж используется в предпринимательских целях, например, если в нём ведётся производство или ремонт.
Если вы относитесь к одной из вышеуказанных категорий, до 1 ноября подайте заявление в налоговую о применении льгот. Заявление пишется один раз (7 часть 407 статьи НК РФ).
Налог рассчитывается налоговым инспектором, который вышлет вам уведомление и квитанцию об уплате.
Уплачивается имущественный налог до 1 октября года, следующего за отчётным.
Не забудьте о возможности приватизировать гараж, а также приватизировать землю под гаражом.
Земельный налог
Его платят граждане, которым принадлежит участок на правах:
- собственности;
- бессрочного (пожизненного) пользования;
- наследуемого пожизненного владения.
Если участок передан в безвозмездное пользование или он арендуется, то налог не платится.
Считают налог от кадастровой цены участка, которую можно узнать на сайте Росреестра (публичная кадастровая карта). Насчитывается налог с момента постановки участка на кадастровый учёт.
Справочно. По земельному налогу тоже предусмотрена льгота – не полное освобождение от уплаты, а частичное: из налоговой базы (стоимости участка) вычитается 10 тысяч рублей, а оставшаяся сумма умножается на ставку.
На льготу имеют право:
- герои СССР и РФ (а также кавалеры ордена Славы);
- инвалиды 1 и 2 групп и инвалиды детства;
- ветераны и инвалиды ВОВ и боевых действий;
- получающие соц.пособия, назначенные вследствие воздействия радиации в Чернобыле, на ПО «Маяк», Семипалатинском полигоне;
- испытатели ядерного и термоядерного оружия на военных объектах;
- больные лучевой болезнью или инвалиды, связанные с работами на ядерных установках, с ядерным оружием или космической техникой.
Не будут платить налог лишь некоторые организации, а из физических лиц – только те, которые относятся к коренным малочисленным народам Севера, Сибири и дальнего Востока в отношении промысловых и хозяйственных участков.
Налог на землю под гаражом для пенсионеров рассчитывается на общих основаниях.
Налоговая ставка, согласно статье 394 НК РФ устанавливается муниципалитетами, но не может превышать 1,5% от кадастровой стоимости. Налог также уплачивается по квитанции налоговой инспекции до 1 октября.
Подоходный налог
Это налог, который уплачивается со сделок купли-продажи, дарения и наследования.
В налоговую базу включается как стоимость самого гаража, так и земельного участка.
При продаже гаража налог платит продавец, ставка налога – 13% от стоимости. Налог не уплачивается в таких случаях:
- гараж дешевле 250 тысяч рублей;
- гараж в собственности дольше трёх лет.
Справочно. Обратите внимание: член ГСК считается приобретшим право собственности на гараж с момента полной выплаты пая, а не с момента его регистрации в Росреестре (4 часть 218 статьи Гражданского кодекса)!
Иногда налоговые инспекторы уверяют в том, что трёхлетний срок начинает течь с момента регистрации права и на этом основании насчитывают подоходный налог. Если это ваш случай – возьмите уведомление о расчёте налога и идите жаловаться в суд! У вас при этом – 10 дней в запасе со дня получения уведомления.
Если от налога вы не освобождены, на следующий год после продажи гаража, до конца апреля сходите в налоговую, прихватив договор купли-продажи. Там заполните декларацию и получите квитанцию.
Налог по сделке дарения уплачивает одаряемый. Не обязаны платить налог только близкие родственники дарителя – его дражайшая половина, дети (усыновлённые в том числе), родители, бабушки, дедушки, внуки, братья, сёстры. Все остальные граждане обязаны уплатить 13% в бюджет от стоимости гаража.
При наследовании налог будет в таком размере:
- 0,3% от стоимости гаража (но не больше сотни тысяч рублей) – для наследников первой очереди;
- 0,6% (но не больше миллиона) – для остальных наследников.
Справочно. Налог на гараж в собственности долевой уплачивается содольщиками пропорционально их долей.
Как рассчитать налог на землю под гаражом 3.5 сотки. По кадастровой стоимости 1900000р. 2010-2016г
ЯКУТИЯ г.ЯКУТСК у меня высчитывают более 10000р.
Сергей, для начала следует выяснить правильно ли назначена кадастровая стоимость на ваши 3.5 сотки.
Если по вашему различия между рыночной стоимостью и кадастровой большие, то стоит оспорить кадастровую стоимость.
Для этого надо подать в суд.
Если все же стоимости примерно равны, то следует запросить в налоговой расчет налога, поскольку местными
законодателями могут быть применены коэффициенты, учитывающие местную специфику.
И уже после получения расчета принять решение – платить или затеять судебное дело по оспариванию.